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【原创】拉卡拉半年报收入下滑,一上市就购买董事长关联企业抵债房产

发表于 2019-08-23 09:14 字体  下一篇

近日,A股支付第一股拉卡拉披露2019年半年度财务报告,这也是拉卡拉上市以来的首份半年报。拉卡拉2019年上半年营业收入24.96亿元,比上年同期下降9.72%,其中线下支付手续费为其主要收入来源,占营业收入比例为89.98%,但线下支付手续费比上年同期下降10.08%。而就在公司上市后不到两个月,拉卡拉通过新设的子公司腾祥商务(注册资本3000万元),以2500万元购买董事长孙陶然关联公司的抵债房产作为办公场所,此项购买房产关联交易必要性可能需要卡拉卡来解释了。

2019半年报营业收入下滑,上市后急于购买关联方抵债房产

拉卡拉支付股份有限公司(证券简称:拉卡拉,证券代码:300773.SZ)于2019年4月25日上市,于8月16日披露2019年上半年年度报告。半年报显示,2019年上半年营业收入24.96亿元,比上年同期下降9.72%,其中线下支付手续费为其主要收入来源,占营业收入比例为89.98%,但线下支付手续费比上年同期下降10.08%。同时,由于业务萎缩,销售费用比上年同期下降34.24%,公告解释原因为2019年上半年营销活动力度减小所致。

一边是业绩下滑,一边则是公司大手笔购买董事长持有的关联房产。据公开信息,在上市后不到两个月,2019年6月7日,拉卡拉披露关于公司子公司购买房产暨关联交易的公告,拟2500万元购买关联方抵债房产用于办公。据公告披露,拉卡拉子公司北京腾祥商务服务有限公司(以下简称“腾祥商务”)拟购买关联方北京今久广告传播有限责任公司(以下简称“今久广告”)坐落于北京市朝阳区崔各庄乡大望京村环境整治土地储备项目3号地1008-627地块商业金融项目用地四号商务办公楼(中国锦)47层4706室的房屋,作为办公场所使用。

据公开资料,公司董事长孙陶然先生系北京蓝色光标数据科技股份有限公司(以下简称“蓝色光标”)现任董事,今久广告系公司蓝色光标控股子公司。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的规定,实质重于形式的原则认定今久广告为公司关联法人,本次交易构成关联交易。

交易标的坐落于北京市朝阳区崔各庄乡大望京村环境整治土地储备项目3号地1008-627地块商业金融项目用地四号商务办公楼(中国锦)47层4706室,此房产系今久广告因享有对北京绿地京华置业有限公司(以下简称“绿地”)到期债权,为冲减该等债权,绿地于2016年4月22日与周云洲(今久广告法人代表)签署《北京市商品房预售合同》(合同编号:Y1833917)将相关房产售予周云洲,由周云洲代今久广告持有以冲抵绿地对今久广告相应的债务。周云洲仅为该房屋名义持有人,今久广告享有该房屋实质上的所有权和处分权。本次拟购买房产面积共347.7平方米,交易总价为购房款及向有关部门支付房屋买卖过程中买方相关税费合计金额上限为人民币2500万元。

拉卡拉公司对购买房产的目的进行了解释,子公司腾祥商务本次购买房产主要是为了满足未来经营发展的需要,解决实际办公需求,符合公司长远发展的需要。此次购买房产的资金为腾祥商务自有资金或自筹资金,对公司日常经营的现金流转、财务状况不会产生重大影响。

经查,子公司腾祥商务为2019年5月29日成立,在拉卡拉上市仅一个月后成立,查阅工商信息显示,注册资金3000万元,公司主营业务为会议服务;财务咨询;市场调研;教育咨询等,与拉卡拉的业务并不相关。子公司注册资金3000万,刚成立就花2500万元购买房产用于办公,且购买的是公司董事长关联公司的抵债房产,购买房产必要性需要企业给投资者合理解释。

金融领域违规操作较多,近年多次被中国人民银行处罚

此外,根据公开信息,拉卡拉近年来违规操作不少,已多次被中国人民银行处罚。

2018年2月14日,中国人民银行杭州中心支行下发《行政处罚决定书》(杭银处罚字[2018]14号),认定拉卡拉浙江分公司存在未按规定建立有关制度办法或风险管理措施的情况,决定对拉卡拉浙江分公司处以1万元罚款;认定拉卡拉浙江分公司存在危害支付服务市场的违规行为的情况,决定对拉卡拉浙江分公司处以3万元罚款。

2018年9月4日,中国人民银行长沙中心支行下发《行政处罚决定书》(长银罚字[2018]第17号),认定拉卡拉湖南分公司存在对商户实名制落实不到位等情况,违反了银行卡收单业务的相关规定,要求拉卡拉湖南分公司限期改正并对其处以1万元罚款。

2018年12月18日,中国人民银行哈尔滨中心支行下发《行政处罚决定书》(哈银罚[2018]14号),认定拉卡拉黑龙江分公司存在未及时将商户资料上传至收单管理系统等情况,违反了银行卡收单业务的相关规定,对拉卡拉黑龙江分公司处以3万元罚款。

2018年12月24日,中国人民银行武汉分行下发《行政处罚决定书》(武银罚字[2018]第30号),认定拉卡拉湖北分公司存在对商户实名制管理不到位等情况,违反了银行卡收单业务的相关规定,对拉卡拉湖北分公司处以5.2万元罚款。

2019年1月16日,中国人民银行南京分行下发《行政处罚决定书》((南银)罚字[2019]第2号),认定拉卡拉江苏分公司存在商户巡检不到位等情况,违反了银行卡收单业务的相关规定,对拉卡拉江苏分公司处以4万元罚款。

2018年度发生4起被中国人民银行处罚事项,2019年1月份也发生1起被中国人民银行处罚事项,拉卡拉在支付领域的内控及风险防范是否存在漏洞,值得关注。

合资成立证券公司进入证券行业是否脱离主业经营?

除了主业以外,拉卡拉上市后也在寻求跨界经营。6月18日,拉卡拉披露对外投资暨关联交易公告,拟出资3.6亿发起设立联信证券股份有限公司,进军证券行业。拉卡拉拟与联想控股股份有限公司(以下简称“联想控股”)以及鼎珮证券有限公司(以下简称“鼎珮证券”)等签署《联信证券股份有限公司发起人协议》,公司将以自筹资金认缴出资人民币3.6亿元,于中关村国家自主创新示范区与前述发起人共同投资发起设立联信证券股份有限公司(以下简称“联信证券”)。

联想控股是拉卡拉第一大股东,持股比例为28.24%,上述共同对外投资行为构成关联交易。鼎珮证券为鼎珮投资集团(香港)有限公司旗下的注册香港持牌金融机构,成立于1986年2月6日,为香港证券业内的金融服务提供商,业务服务包括证券经纪、包销及配售、财务顾问及保证金融资。

联信证券注册资本人民币15亿元,其中联想控股持股51%,鼎珮证券持股25%,拉卡拉持股24%,计划从事证券承销与保荐、证券经纪、证券资产管理、证券自营等业务。

对于与第一大股东联想控股和香港券商鼎珮证券合资成立证券公司的原因,拉卡拉在公告里面披露为:联信证券拥有承销保荐、证券经纪、资产管理、直投、自营及投资咨询业务资质,依托公司十佘年来积累的用户资源和场景资源,不仅可以支撑联信证券迅速打开经营局面,而且可以打通资产流转各项节点,与现有业务产生良好的协同效应,促进公司业务跨越式发展。但是在行业方面,拉卡拉目前只是处于第三方支付的细分领域,与证券行业关联度不大,未来是否能够产生协同效应,我们将持续关注。


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